기준일: 2026-10-07 · 확인 출처: 국세청 현금영수증 ‘수취 시 혜택(소비자 소득공제)’ 안내
신용카드 소득공제 한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 7천만 원 초과 250만 원입니다.
한도를 넘겨도 전통시장·대중교통·문화체육 사용분이 있으면 추가로 최대 300만 원(7천만 원 초과는 200만 원)까지 더 공제됩니다.
다만 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제가 시작됩니다.
1. 결제수단별 공제율과 한도
| 구분 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 현금영수증, 직불·선불카드(체크카드) | 30% |
| 문화체육 사용분(총급여 7천만 원 이하) | 30% |
| 전통시장 사용분 | 40% |
| 대중교통 이용분 | 40% |
| 총급여 | 기본 한도 | 추가 한도(전통시장·대중교통·문화체육) |
|---|---|---|
| 7천만 원 이하 | 300만 원 | 300만 원 |
| 7천만 원 초과 | 250만 원 | 200만 원 |
문화체육 사용분은 도서·신문·영화관람료·공연·박물관·미술관과 수영장·체력단련장 시설이용료이며, 총급여 7천만 원 이하만 해당합니다.
수영장·체력단련장 시설이용료는 2025년 7월 1일 이후 지출분부터 공제 대상이 됐습니다.
2. 계산 순서: 총급여 25% 문턱부터
- 최저사용금액 = 총급여 × 25%
- 결제수단별 사용액 × 공제율을 더함
- 최저사용금액에 해당하는 부분을 뺌. 이때 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 먼저 문턱을 채운 것으로 봅니다.
- 기본 한도까지 공제, 넘는 금액은 전통시장·대중교통·문화체육 공제액 범위에서 추가 공제
그래서 문턱(총급여 25%)까지는 신용카드, 넘는 부분은 체크카드·현금영수증으로 쓰는 것이 공제율 면에서 유리하다는 말이 나옵니다.
3. 계산 예시 3개
| 예시 | 총급여 | 사용 내역 | 문턱(25%) | 소득공제액 |
|---|---|---|---|---|
| A | 4,000만 원 | 신용카드 2,000만 원 | 1,000만 원 | 150만 원 |
| B | 4,000만 원 | 신용카드 1,000만 원 + 체크카드 1,000만 원 | 1,000만 원 | 300만 원 |
| C | 8,000만 원 | 신용카드 3,000만 원 | 2,000만 원 | 150만 원 |
- A: 2,000만 × 15% = 300만, 문턱분 1,000만 × 15% = 150만을 빼면 150만 원
- B: 신용 1,000만 × 15% = 150만 + 체크 1,000만 × 30% = 300만, 문턱분 150만을 빼면 300만 원(한도 300만 원과 같음)
- C: 3,000만 × 15% = 450만, 문턱분 2,000만 × 15% = 300만을 빼면 150만 원
같은 2,000만 원을 써도 결제수단에 따라 공제액이 두 배 차이가 납니다.
4. 함께 확인할 것
- 소득공제와 세금 차이: 소득공제액은 과세표준에서 빼는 금액이라 실제로 줄어드는 세금은 본인 세율에 따라 달라집니다.
- 현금영수증: 현금으로 결제할 때 현금영수증을 받아야 30% 공제 대상이 됩니다.
- 시설이용료 구분: 수영장·체력단련장 강습비, 회원권 비용 등 시설이용과 직접 관련 없는 비용은 빠지고, 구분이 안 되면 전체 금액의 50%를 시설이용료로 봅니다.
- 문의: 국세상담센터 국번 없이 126
문의처: 국세상담센터는 국번 없이 126입니다.
자주 묻는 질문
Q. 신용카드 소득공제 한도는 얼마인가요?
총급여 7천만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원입니다. 전통시장·대중교통 등 추가 한도는 별도입니다.
Q. 총급여 25%를 못 넘으면요?
공제받을 금액이 없습니다. 25%를 넘는 부분부터 공제됩니다.
Q. 체크카드가 신용카드보다 항상 유리한가요?
공제율만 보면 체크카드가 30%로 높지만, 문턱 25%까지는 어떤 수단을 써도 공제가 없습니다. 본인 사용 패턴으로 계산해 보세요.
Q. 헬스장 이용료도 공제되나요?
총급여 7천만 원 이하이고 2025년 7월 1일 이후 지출한 체력단련장 시설이용료라면 30% 공제 대상입니다.
Q. 전통시장에서 쓴 돈은 어떻게 계산되나요?
전통시장 사용분은 40% 공제율이 적용되고, 기본 한도를 넘더라도 전통시장·대중교통·문화체육 사용분 공제액 범위에서 추가 한도까지 더 공제됩니다.
Q. 도서나 공연 관람료도 따로 공제되나요?
총급여 7천만 원 이하라면 도서·신문·영화관람료·공연·박물관·미술관 사용분이 문화체육 사용분으로 30% 공제됩니다.
한 번에 정리: 신용카드 소득공제 계산 순서
- 총급여 확인 후 25%(최저사용금액) 계산
- 결제수단별 사용액 정리: 신용카드, 체크·현금영수증, 전통시장, 대중교통, 문화체육
- 각 사용액에 공제율(15·30·40%) 곱하기
- 최저사용금액만큼은 공제율이 낮은 신용카드분부터 차감
- 기본 한도(300만 원 또는 250만 원)까지 공제
- 넘는 금액은 추가 한도 범위에서 전통시장·대중교통·문화체육 공제액만큼 추가